Llega la primavera, con su sol, su alegría, sus flores y su buen tiempo… y también el polen y la declaración de la renta. Así es la vida. Es momento de rendir cuentas con la Agencia Tributaria y compensar con el Fisco nuestra buena o mala suerte en la bolsa. Dividendos en la declaración de la renta que debemos pagar… o pedir que nos devuelvan si hemos soportado mucha carga fiscal. De todo hay en el mundillo de la inversión, y es hora de solucionar algunas dudas. Espero que este artículo te ahorre tiempo, dolores de cabeza y no pagues de más. Pero recuerda que los impuestos son necesarios, aunque nos joda.

Cómo declarar los dividendos en la declaración de la renta

Antes de nada, es posible que quieras consultar cómo afecta la doble imposición a tu cartera de inversión, en concreto si vas a solicitar una devolución de parte de tus dividendos en la declaración de la renta. Más aún si inviertes en Estados Unidos y deberías haber tramitado el formulario W8-BEN. Son cuestiones a tener en cuenta, especialmente porque implican que has pagado de más, y a ti te interesa que te devuelvan ese dinero, posiblemente porque es una buena idea reinvertirlo.

El trámite solo es lioso la primera vez, pero luego está a prueba de Hacienda somos todos/tontos. Con recordar las matemáticas de 2º de la ESO es suficiente para entender el proceso. Sin más preámbulo, acudimos a la Agencia Tributaria.

En primer lugar, debes determinar el porcentaje de IRPF a pagar a la Agencia Tributaria dependerá de la cuantía de dividendos recibidos. Para la campaña 2020/2021, las cifras están así:

  1. Hasta 6 000€: 19% de IRPF.
  2. Entre 6 001€ y 50 000€: 21% de IRPF.
  3. Entre 50 001€ y 200 000€: 23% de IRPF.
  4. A partir de 200 001€: 26% de IRPF.

Recuerda que son tramos. Si tus dividendos son 62.000€ (ojalá). Pagarías un 19% de los primeros 6000€; un 21% de los siguientes 44000€ y un 23% de los últimos 12000€.

0029: ¿En qué casilla se anotan los dividendos de la declaración de la renta?

Para empezar, los dividendos percibidos se anotan en la casilla 0029 de la sección B. Rendimientos de capital mobiliario. Si utilizáis un broker con sede fiscal en España estos datos aparecerán ya redactados, pues la ley les obliga. No obstante, siempre es saludable repasarlos.

Casilla 0029. Dividendos en la declaración de la renta

Al pulsar la casilla 0029 se nos abrirá una ventana donde debemos rellenar:

  • Ingresos íntegros: El total de dividendos brutos, sin importar la empresa que los ha pagado, si son intereses de bonos o su país de origen. Todo lo que ibas a recibir (el dividendo que la empresa declaró), en euros (aplica el cambio oportuno).
  • Retenciones. Aquí se refiere a las retenciones aplicadas a tus dividendos, lo que has pagado. Hay que tener en cuenta Origen y Destino.
    • Origen: Como yo utilizo Etoro, te explico cómo funciona allí. Dividendos españoles, me han cobrado el 19% (sin importar la cantidad); dividendos de Reino Unido, el 0%; y dividendos de EEUU, el 30% (porque aunque he rellenado el W8-BEN parece que se lo han pasado por el forro de…).
    • Destino: A lo cobrado tras aplicar los impuestos en origen, hay que restar el porcentaje de IRPF que deba aplicarse según la tabla antes vista. Así que si has cobrado 72€ de EEUU (tras aplicar retenciones de origen), Hacienda te va a reclamar 13,68€ (el 19% de 72).
  • Gastos de administración y depósito. Si tu broker te cobra algo en concepto de gestión por dividendos, esta es la casilla donde indicarlo. Etoro, en este aspecto, no cobra.

Vale, hasta aquí lo que has pagado. Ahora llega el momento de solicitar que te devuelvan (si es posible).

Casilla 0588: solicitar devolución de dividendos por doble imposición

Avanzas con tus trámites de la declaración de la renta hasta que llegas a la sección M. Cálculo del impuesto y resultado de la declaración. Allí buscas la casilla 0588 Deducciones por doble imposición internacional, por razón de las rentas obtenidas y gravadas en el extranjero. Dentro de esta seleccionamos la pestaña Rentas incluidas en la base del ahorro.

Casilla 0588. Doble imposición en los dividendos en la declaración de la renta

Y dentro de esta introducimos los dividendos originales en la casilla de rendimientos netos (ojo, solo los dividendos extranjeros y que apliquen retención, España y Reino Unido, no cuentan). Las retenciones aplicadas las incluimos en la casilla de impuesto satisfecho en el extranjero. OJO. El máximo que te dejan incluir aquí es el 15%, por lo que si has pagado el 30% en EEUU (como yo), solo puedes marcar el 15%. El resto… habrá que pedírselo a la Hacienda yanqui (el IRS).

Pero en principio ya está el asunto de los dividendos en la declaración de la renta. No era tan complicado, ¿verdad?

Este artículo de El euro extra sobre cómo declarar los dividendos en la declaración de la renta 2020/2021 no debe ser tenido en cuenta como un consejo tributario, sino mi experiencia personal al tratar con Hacienda. Consulta a un verdadero experto en materias tributarias. Y si me equivoco en algo, no dudes en comentarlo, que entre todos solucionaremos el problema y podremos invertir con menos quebraderos de cabeza.

Por Carlos Pérez Casas

Recoge los beneficios de sus novelas y los invierte en dividendos porque algún día le gustaría jubilarse.

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